La date de valeur est généralement, mais pas toujours, la date de règlement. Le calcul des intérêts courus prend en compte trois dates-clés: la date de transaction, la date de règlement et la date de valeur. La date à laquelle les fonds sont libérés est désignée par la date de valeur. La date de valeur est le jour où les monnaies sont effectivement échangées, et non la date à laquelle les traders acceptent le taux de change. Jusqu`à ce que la banque recueille les fonds, il est à risque d`avoir une situation de trésorerie négative si le bénéficiaire utilise l`argent qu`il vient de recevoir. La date de valeur est également utilisée sur le marché obligataire pour calculer les intérêts courus sur une obligation. Pour éviter ce risque, la Banque publie le montant du dépôt avec une date de valeur qui est un ou plusieurs jours plus tard que la date du livre. En raison des différences dans les fuseaux horaires et les retards de traitement bancaire, la date de valeur pour les transactions ponctuelles en monnaies étrangères est généralement fixée deux jours après l`accord d`une transaction. Pour éviter ce risque, la banque estime le jour où elle recevra l`argent de l`établissement payeur, et détient les fonds dans le compte du bénéficiaire jusqu`au jour de réception prévu. Cela élimine toute incertitude pour les investisseurs puisque leurs calculs des paiements d`intérêts seront les mêmes que ceux du gouvernement. Cette date de valeur est la date présumée de réception de l`argent comptant par la Banque. Lorsqu`il existe une possibilité de divergence en raison de différences dans le moment de l`évaluation de l`actif, la date de valeur est utilisée. La date de valeur peut tomber sur n`importe quel jour comme on le voit lors du calcul des intérêts courus qui prend en compte chaque jour d`un mois donné.
La date de valeur peut être classée par la Banque comme float 1 jour, float 2 +-Day, ou un terme similaire. Par exemple, dans le cas des obligations d`épargne, l`intérêt est composé semestriellement de sorte que la date de valeur est tous les six mois. La date d`échange est la date à laquelle une transaction a été exécutée. En effet, la Banque postera le montant du dépôt pour un couple de jours, après quoi le bénéficiaire peut utiliser les fonds. Dans le Trading Forex, la date de valeur est considérée comme la date de livraison sur laquelle les contreparties à une transaction acceptent de régler leurs obligations respectives en effectuant des paiements et en transférant la propriété. Lorsqu`un bénéficiaire présente un chèque à la Banque, la banque attribue le compte du bénéficiaire.